Юридический аудит

Будущее - это прошлое без ошибок.

Юридический аудит - это проверка, соответствия учредительных документов, документов, регламентирующих корпоративную и коммерческую деятельность; документов, совершенных в результате финансово-хозяйственной деятельности организации, на соответствие обязательным требованиям, предусмотренным действующим законодательством, правоприменительной практике и обычаям делового оборота и сложившегося оборота организации со своими контрагентами.

В международной практике такие понятия, как «правовой аудит» или «юридический аудит» не имеют однообразного определения в силу особенностей национального права и сферы осуществления такого аудита.

В России, правовой или юридический аудит нормативно не урегулирован, правило, в большинстве случаев юридический аудит включает в себя due diligence (проверку добросовестности) в составе комплаенс (compliance) системы.

Юридический аудит – это значительно больше due diligence (проверки добросовестности), поскольку в первую очередь включает в себя не столько анализ планируемых сделок и их предполагаемых правовых последствий, сколько проверку совершенных юридически значимых действий организации и наступающие правовые последствия.

Объем событий и действий, которые подвергаются юридическому аудиту определяется заинтересованной стороной. Как правило, объем аудита обусловлен конкретным предстоящим событием: слияние, поглощение, реорганизация, получение претензий, жалоб, предписаний и иных событий из которых явствует проверка правового положения организации для предотвращения неблагоприятных событий.

Как правило, юридический аудит является неотъемлемой частью комплаенс системы, но не всегда организации готовы к внедрению комплаенс, стоимость комплаенс многих вынуждает отложить этот вопрос на будущее, а необходимость проведения проверки наступила в настоящее время.

В настоящее время вводится значительное количество обязательных требований, в том числе в отношении учредительных и корпоративных документов организации, обязанность приведения в соответствие ложится на компанию, кроме того обязательные требования вводятся и в отношении совершенных договоров, стороны которых обязаны привести их в соответствие совершением дополнительных соглашений. Значительные нововведения были опубликованы ФАС, ФНС, ЦБ, отраслевыми министерствами и ведомствами.

Заключить договор и осуществлять его надлежащее исполнение сторонами уже недостаточно. Кроме того, что перед совершением сделки в прошлом вы сформировали due diligence досье, стороны обязаны следить за соответствием его исполнения в настоящее время. Ранее разработанные, утвержденные корпоративные регламенты сегодня не только не актуальны, но и являются предметом проверок на соответствие действующим обязательным нормам. В том числе по этим причинам, во избежание ситуаций приостановления или запрета на осуществление деятельности компании применяют комплаенс системы, рассчитанные на соответствие деятельности в будущем.

Результат юридического аудита выражается в точном выявлении нарушений допущенных во время события и в настоящее время, если событие длящееся и предоставления рекомендаций по приведению в соответствие деятельности и предотвращении нарушений в будущем.

Юридический аудит не включает в себя аутсорсинг и/или участие в судебном разбирательстве. Если по своему характеру сделка или совершенное действие является длящимся, то проводится проверка на соответствие ее исполнения, действующим обязательным требованиям.

В большинстве случаев реальная необходимость юридического аудита носит фрагментальный характер, кроме того, обстоятельства, подтолкнувшие организацию на проведение юридического аудита всегда тоже достаточно конкретные, поэтому и необходимость аудита всегда связана не столько с тем, чтобы исправить ранее допущенную ошибку, сколько с возникновением спора или угрозы применения санкций государственными контролирующими органами.

Кроме того, не редки случаи полного запущения всех корпоративных регламентов, например, в связи с ранее приостановленной деятельностью, отозванной или приостановленной лицензией на ее осуществление, в этом случае рекомендуемый во многих источниках аудит, на наш взгляд не обеспечит предполагаемый заказчиком результат.

Мы предлагаем вам в первую очередь определиться с реальной и перспективной целью, определить предполагаемый результат, что позволит нам предварительно осуществить планирование, представить его вам и тем самым избежать значительных материальных расходов.